⑻    清掃公共場所、公共設施，將灰塵、臟物清理出來；

清潔

⑼    每天反復進行整理、整頓和清掃的3S小循環，以保持辦公公共場所、公共設施的干凈、整潔；

⑽    隨時自我檢查，互相檢查，定期不定期進行抽查；

⑾    對不符合的情況進行糾正；

教養

⑿    對每個員工進行長期的5S教育、CI和公司規章制度教育；

⒀    每個員工堅持“日三省乎己”，并積極投身于“每日兩次（班前班后各一次）三分鐘5S、每周一次5分鐘5S、每月一次10分鐘5S”活動。


 

（二）   財務管理活動

財務管理活動主要包括：財務分析、財務計劃、投資管理、流動資金管理、股利分配管理、資本管理、并購與控制、重整與清算、成本管理與控制等管理活動。

現以流動資金管理中現金管理和應收賬款管理為例說明5S活動在財務管理活動中的應用：

1、  現金（資金）管理


項  目

內          容

整理

⑴    檢查現金存量的分布情況（庫存現金、各種銀行存款、在途現金、三月內到期的短期投資等）是否合理；

⑵    檢查現金的支出是否在計劃內，是否合理，收入計劃執行情況等；

⑶    檢查現金的短缺與溢余；

整頓

⑷    調整現金存量的分布形式，使之比例適當；

⑸    根據事業計劃的變更及時調整現金收支計劃；

⑹    準確估計和使用現金的浮游量；

⑺    加速催收賬款，保證并增加現金流入；

⑻    積極籌措資金，彌補現金的短缺；

清掃

⑼    對于不合理或超計劃的支出予以否定與整肅；

⑽    妥善處理現金的富余量；

清潔

⑾    每天反復進行整理、整頓和清掃的3S小循環，以保證現金管理的有序、規范；

⑿    隨時自我檢查，互相檢查，定期不定期進行抽查；

⒀    對不符合的情況進行糾正；

教養

⒁    對每個員工進行長期的5S教育、CI和公司規章制度教育；

⒂    每個員工堅持“日三省乎己”，并積極投身于“每日兩次（班前班后各一次）三分鐘5S、每周一次5分鐘5S、每月一次10分鐘5S”活動。


 

2、  應收賬款管理


項  目

內          容

整理

⑴    檢查客戶檔案是否健全；

⑵    經常核對會計核算記錄，檢查有無漏入帳、錯入帳、誤入戶頭等現象；

⑶    按月向客戶發送對帳單，核對有無未達賬項；

⑷    進行賬齡分析，按賬齡長短對客戶進行排序；

整頓

⑸    建立健全客戶檔案；

⑹    根據營銷策略、客戶資信等因素制定收賬政策；

⑺    根據營銷合同的收款條件、結算方式、付款時間等條款及時催收賬款；

⑻    針對賬齡分析的結果正確評估發生壞賬的可能性；

清掃

⑼    對于無望收回的款項，應及時清理核銷；

⑽    對于資信極差的客戶，應建議停止交易轉入訴訟程序；

清潔

⑾    每天反復進行整理、整頓和清掃的3S小循環，以保證應收賬款核算與管理的有序、規范；